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大学财务处内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步提高财务处内部管理水平，规范财务行 为，加强内部控制，完善廉政风险防控机制建设，根据《高等 学校财务制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律

大学财务处内部控制管理办法 第一章总则 第一条为进一步提高财务处内部管理水平，规范财务行为， 加强内部控制，完善廉政风险防控机制建设，根据《高等学校财 务制度》、 《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规 定，并结合学校实际情况，特制订本办法。 第二条财务处内部控制管理坚持以全面性、重要性、制衡 性、适应性为原则，以提高管理与服务的效率和效果为目标，从 内部监督与稽核、岗位职责与交接、印章管理、电算化操作等方 面，不断规范内部管理，提升财务处内部控制管理水平。 第三条财务处应当建立内部风险评估和控制的工作机制， 定期检查、评估内部在岗位设置、职责分工、经济业务办理及流 程等方面的风险状况，对内部监督与稽核、岗位职责、用印管理、 电算化等方 面进行监督检查，加强财务内部控制管理，维护财务安全和财经 纪律。 第五章财务电算化操作