单位内控制度范文

单位内控制度范文 单位内控制度 　　内部控制是为了保护其经济资源的平安、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为而形成的。下面是单位内控，欢迎参阅。 　　(一)根据《会计法》规定，单位负责人对

单位内控制度范文 单位内控制度 内部控制是为了保护其经济资源的平安、完整，确保经济和会 计信息的正确可靠，协调经济行为而形成的。下面是单位内控，欢 迎参阅。 (一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和 会计资料的真实性、完整性负责。 (二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工 作。在财务会计活动中做到： 1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。 2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交 财会部门。 3、提供真实完整的会计资料。 4、严格执行财务方案或预算。 5、确保本部门所经管的财产物资平安、完整。 6、承受财务部门在财会工作上的指导和监视。 (三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理 不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。详细内容包 括： 1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员 以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计的保管和收入、费用、债权、 债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、 电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记 帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。