2023年整理-内部控制制度之固定资产循环

内部控制制度《固定资产循环》文件管制等级： 口管制文件 口非管制文件产单位之「资产卡」核对。稽核人员会同财会单位，就使用单位之「资产卡」与管理人员 之「资产卡」核对。盘点情形记入盘点记录，并在盘点清册