各科目常用审计程序以及需获取的相关资料

资产类科目一、现金程序1. 现金盘点以及编制现金盘点表盘点签字人员：盘点人（出纳）、会计主管、监盘人（科目审计人员）、复核员（高级别的审计人员）盘点中发现的个人借款需复印相关资料（复印重要的），并作出