2023年山东省税务师之涉税服务实务通关题库附答案

2023年山东省税务师之涉税服务实务通关题库(附答案)一单选题(共60题)1、2019年11月，某建筑企业小规模纳税人（按月纳税）取得本地建筑服务含税收入20万元，同时向其他建筑企业支付含税分包款12

年山东省税务师之涉税服务实务通关题库附答案 2023() (60) 一单选题共题 120191120 、年月，某建筑企业小规模纳税人（按月纳税）取得本地建筑服务含税收入 12 万元，同时向其他建筑企业支付含税分包款万元，则该企业当月应缴纳增值税税额 （）万元。 A.0 B.0.23 C.0.58 D.0.73 A 【答案】 22019 、某外国企业常驻代表机构从事服务业，在年发生如下支出：总机构直接支付给常 8012015 驻代表机构雇员的工资万元，购置固定资产发生支出万元，发生交际应酬费 2030 万元，以货币形式在境内进行公益性捐赠万元，缴纳税收滞纳金万元。税务机关采 15% 用按经费支出核定方式征收企业所得税，税务机关为其核定的利润率为。该代表机构 应该缴纳企业所得税（ ）万元。 A.4.45 B.9.49 C.12.42