常见的财务专业面试试题

常见的财务专业面试试题常见的财务专业面试试题1、企业一般对现金管理有哪些要求？根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内

常见的财务专业面试试题 常见的财务专业面试试题 1、企业一般对现金管理有哪些要求？ 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项 必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的 范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有： 职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科 学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家 规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款； 出差人员必须随身携带的差旅费；零星支出；中国人民银行确定需要 支付现金的.其他支出。 企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接 用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先 报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准 谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现 金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公 款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 2、现金的限额一般是多少？ 库存现金的限额：由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行 远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金 确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但 最高不得超过15天。 库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每 天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数 3、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？ 现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人 签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用 来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。