公司内部控制制度审计实施细则

第一条 为规范公司内部审计部审查与评价被审单位内部控制，促进公司各事业部、职能部门不断加强管理，实现经营和管理目标。根据  《中华人民共和国审计法》、《公司审计基本制度》等规定制定本实施细则。 第二