基于燃气企业的资金管理研究

基于燃气企业的资金管理研究 基于燃气企业的资金管理研究 　　资金管理是 ___国家对国营企业资金和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流

基于燃气企业的资金管理研究 基于燃气企业的资金管理研究 资金管理是 ___国家对国营企业资金和资金使用进行计划、控 制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管 理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。 目前燃气集团对资金基本采用集中管理模式，深圳燃气采用总部 结算中心管理模式，负责整个集团的银行 ___、债券发行，内部调 剂、资金结算等工作，并为成员单位提供内部金融服务，其主要特点 如下。 (1)建立健全制度，预算计划管控 深圳燃气制定了相对完善的资金管理制度，主要有《资金管理办 法》、《付款审批指引》、《借款管理办法》等，对资金业务岗位设 置、职责权限、收付款管理、 ___及印鉴管理、 ___、 ___管理、资 金检查与稽核、付款审批、存款盘点、处罚等做了明确、详细规定。 同时，资金通过全面预算和月度使用计划加以管控。 (2)统借统贷，集中统一管理 深圳燃气对资金进行集中统一管理，资金可以在内部调剂使用。 对外 ___工作统一由总部结算中心负责，下属 ___ ___需求纳入集团 银行授信额度，下属单位资金余额不足，可以向结算中心借款，也可 以集团为共同使用人向银行借款。 (3)收支两条线，费用账户限额管理 深圳燃气下属各单位在总部结算中心均开设内部银行账户，深圳 市各全资下属单位收入都存入结算中心的集团账户，只能保留一个费