施工企业项目资金支付管理办法

施工企业项目资金支付管理办法第一章总则第i条【编制目的】为进一步规范公司项目资金支付，加强项目管控力度，防范项目 资金风险，特制定本办法。第二条【适用范围】本办法适用于集团所属各级建安全资子公司和建安

施工企业项目资金支付管理办法 第一章总则 第i条【编制目的】为进一步规范公司项目资金支付，加强项目管控力度，防范项目 资金风 险，特制定本办法。 第二条【适用范围】本办法适用于集团所属各级建安全资子公司和建安控股公司，建 安参股 公（以上简称“子公司”）。 第三条【职责分工】根据公司部门职能和成本管理规定，集团公司、子公司、分公司和 项目 部等管理层级分别承担项目资金支付的相应责任，集团公司商务管理部、工程管理部、 财务资产 部、资金管理中心等职能部门对项目生产管理提供专业服务支持。 第二章 项目资金支付原则 FI 第四条【真实性】项资金支付以业务真实发生为基础，以合同、结算、发票、送货单、 入 库单等原始凭证为支付依据，且各类原始资料凭证需保持齐备、完整，严禁对外支付相关 依据不 足的项目资金款项。 第五条【预算管理】项目应严格执行预算管理，结合成本管理目标编制资金计划，按照 预算 要求和资金计划组织协调资金调度，统筹支出，实现资金的合理占用和良性循环。 第六条【成本结算管理】项目成本结算应及时、合理。项目发生的成本按月进行结算, 当月发 3 生的成本自次月起个月内完成结算。项目成本结算应与当月的产值、确认的营业收 入相匹配。 第七条【分账制】项目资金支付必须实行分账制管理。项目资金独立核算、专款专用， 严禁 在项目间违规拆借资金。 第八条【以收定支】项目应以收定支，以目标成本为上限控制各项支出，严控成本，严 禁超 付资金；根据收到的工程款项、经济承包责任人垫付转入的相关款项等合理使用资金, 量入为出， 严禁未经批准透支付款。 第九条【不相容岗位分离审批】项目资金支付应施行分离审批制度，不同责任人在授权 范围 内通过不相容岗位实行分离审批，严格审核付款业务的真实性，付款金额的合理性，以 及申请人 提交票据或证明的合法性，全面履行资金支付监管职能。 H 第十条【信息系统审核】所有项资金支付必须使用信息系统线上审核，严禁线下审核。 其 2021 中，年起新开工的项目，必须使用广联达项目管理系统进行资金支付审核。 第三章资金支付分类及业务部门审核要点 根据成本费用分类，业务部门审核内容及要求如下（审核资料清单供参考）： 第十一• 条【人工费】 （一）关键风险点 以人工费套取资金的风险较大，套取方式通常有以下三种：产值超报；结算金额超合同 约定 应付金额；结算金额超产值对应应付人工费等。 （二）审核资料清单 1 .业主单位确认的工程完工进度（产值）相关资料； 2 .项目资金计划表； 3 .资金支付申请单； 4 .劳务合同； 5 .劳务结算单；