集团管控制度与核心流程汇编样本

内部审计管理措施第一章 总则为了实现审计工作法制化、管理措施化、规范化，依据《中国审计法》和审计署《相关实施审计工作管理措施若干要求》，结合成全部远鸿集团企业(以下简称“集团企业”)实际情况，制订本

内部审计管理措施 第一章总则 第一条 为了实现审计工作法制化、管理措施化、规范化，依据《中 国审计法》和审计署《相关实施审计工作管理措施若干要求》， 结合成全部远鸿集团企业(以下简称“集团企业”)实际情况，制订 本管理措施。 第二条 本管理措施是集团企业审计中心对子企业办理审计事项准 则，审计人员必需遵照本管理措施。本管理措施内容包含审计任 务、范围、权限和审计人员对子企业在实施审计项目过程中审计 准备、审计实施、审计终止、审计意见和决定实施，和审计档案 管理。 第三条 本管理措施适用集团企业及所属控股子企业审计管理，参 股企业可参考实施。 第二章审计职责和权限 第四条 集团企业设置审计中心，在集团企业总裁直接领导下，独 立行使内部审计职权。 第五条 集团企业审计中心对集团企业及所属子企业下列事项进行 审计： （1） 负责对集团企业和子企业财务收支、经济效益和内部管理 进行审计； 1) 对集团企业各部门和子企业预算实施情况进行审计；