某理工大学内部会计控制制度

某理工大学内部会计控制制度第一章总则第一条为促进学校内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护学校经济秩序，根 据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范一基本规范》和《内部会计控制规 范一货币资金

某理工大学内部会计控制制度 第一章总则 为促进学校内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护学校经济秩序，根 据《中 第一条 华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范一基本规范》和《内部会计控制规 范一货币资金》 等法律法规，结合我校业务特点和管理要求，特制定本制度。 本制度所称内部会计控制是指学校为提高会计信息质量，保护资产的安全、 完整， 第二条 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施 和程序。 制度的主要任务是:规范学校的会计行为，保证会计资料的真实、完整；堵 塞漏 第三条本 洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全和完整; 确保国家 有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 !1! 条本制度约束本单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超 越内部会计控制的权力。 本制度体现学校以教学、科研为中心的原则，根据学校经济活动的变化及管 理的要 第五条 求，不断修订和完善。 度适用于学校财务处及所属二级财务机构。实行独立核算的经营型单 位应当根 条本制 第六 据国家有关法律法规以及财政部《内部会计控制规范》等文件精神，建立适合 本单位业务特点 和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。 各单位负责人对本单位内部会计控制制度的建立健全和有效实施负领 导责任。 条学校 第七 第二章对外签订经济合同的内部控制 某某理工大学属于事业法人，法定代表人为校长，对外签订经济合同由校长 代表学 第八条 校签署，或由校长授权、委托的人员签署。 学校对外签订购货合同、技术合同、建设工程合同等合同，按学校的财务收 支预算 第九条 进行。分别根据《学校合同专用章管理协调会议纪要》的授权，按照《某某理工 大学经济合同管 理办法》、《某某理工大学技术合同管理办法》等规定办理。 如需招标的项目，还需按照《某某理工大学仪器设备、大宗物资采购、工程 项目招 第十条