2内部控制鉴证报告-修订

会专字[201×]××××号内部限制鉴证报告×××股份有限公司全体股东：我们审核了后附的×××股份有限公司（以下简称×××公司）管理层编制的于20××年×月×日与财务报告相关的内部限制有效性的评价报告

[201×]×××× 会专字号 内部限制鉴证报告 ×××股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的×××股份有限公司（以下简称×××公司）管理层编制 20×××× 的于年月日与财务报告相关的内部限制有效性的评价报告。 一、对报告运用者和运用目的的限定 本报告仅供×××公司为申请首次公开发行股票之目的运用，不得用作任何 其他目的。我们同意将本报告作为×××公司申请首次公开发行股票所必备的文 件，随其他申报材料一起上报。 二、管理层的责任 依据财政部颁发的《企业内部限制基本规范》及相关规范和国家有关法律法 规的要求，设计、实施和维护有效的内部限制，并评价其有效性是×××公司管 理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对×××公司内部限制有效性独立地 提出鉴证结论。 四、工作概述 3101 我们依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第号－历史财务信息审计 或批阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们安排和实施鉴 证工作，以对企业在全部重大方面是否保持了有效的内部限制获得合理保证。在 鉴证过程中，我们实施了包括对内部限制的了解，评估重大缺陷存在的风险，依 据评估的风险测试和评价内部限制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们信任，我们的鉴证工作为发表看法供应了合理的基础。