2013财经法规案例分析真题

某生产企业6月份外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费800元（货票上注明运费600元、保险费60元、装卸费120元、建设基金20元）。该企业6月份可以抵扣

6100000 某生产企业月份外购原材料取得增值税专用发票上注明价款元，已入库，支付运 80060060120 输企业的运输费元（货票上注明运费元、保险费元、装卸费元、建设基金 20617043.4 元）。该企业月份可以抵扣的进项税额的金额为（元）。 10000*17%+(600+20)*7% 20095150“” 年月中旬，某商店（小规模纳税人）购进童装套，六一儿童节之前以每套 98428.16 元的含税价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（元）。 150*98/1.03*0.03 750 某企业将自产的一批应税消费品（非金银首饰）用于在建工程。该批消费品成本为万元， 125017%10% 计税价格为万元，适用的增值税税率为，消费税税率为。计入在建工程成本 1087.5 的金额为（万元）。 750+1250*17%+1250*10% 52010% 某啤酒厂自产特制啤酒吨用于某地啤酒节，已知其成本为万元，成本利润率，消 220 费税单位税额为每吨元，该笔业务啤酒厂应缴纳（）。 =5*220=1100 消费税元 =[200000*(1+10%)+1100]*17%=37587 增值税元 2009141501 刘某于年月将自有的间面积为平方米的房屋出租给张某作经营场所，租期 250030000 年。刘某每月取得租金收入元，全年租金收入元。刘某全年租金收入应缴纳的 4080 个人所得税为（元）。 (2500-800)*20%*12 93800 中国公民李某月份按税法确定的应纳税所得额为元，采用超额累进税率，应税收入 5005%500-200010% 元以下的，适用税率为；应税收入元的，适用税率为；应税收入 2000-500015%9445 元的，适用税率为。李某月份应纳税额为（元）。 500*5%+1500*10%+1800*15% 2010480100 1 年月份账面记载的旅游业务收入为万元，营业成本为万元， 、某旅游公司 1520 支付给某航空公司游客机票费万元，支付给某景区宾馆的游客食宿费万元。经主管税 务机关审核，认为其旅游业务收费明显偏低且无正当理由，又无同类旅游业务可比价格。该 450600 公司当月以价值万元的不动产对外转让，取得转让收入万元，另外，该公司还经营 15 客车运输业务，取得收入万元。（说明：该旅游公司分别核算旅游业务收入、不动产转 “” 让收入、运输业务收入，旅游业务按服务业征收营业税）。根据以上资料，回答以下问 题： 1B ）关于对该公司旅游业务收入的确定，下列各项中，处理正确的是 A.B. 由纳税人确定其旅游业务收入由主管税务机关核定其旅游业务收入 C.D 由社会中介机构核定其旅游业务收入由主管财政部门核定其旅游业务收入