企业营运资金管理风险有些

企业营运资金管理风险有些 　　随着现代社会经济的高速开展，企业营运资金管理的重要性显得尤为突出。然而在现实中，营运资金又往往是企业资金链中的薄弱环节，营运资金风险便成为企业面临的主要财务风险，其风险管

企业营运资金管理风险有些 随着现代社会经济的高速开展，企业营运资金管理的重要性显 得尤为突出。然而在现实中，营运资金又往往是企业资金链中的薄 弱环节，营运资金风险便成为企业面临的主要财务风险，其风险管 理复杂又刻不容缓。 不容置疑，企业营运资金管理是财务管理中非常重要的组成局 部，营运资金管理不善，企业不但将造成资金浪费，还可能无法归 还到期债务而导致破产。目前我国一些企业普遍存在营运资金短缺 问题，大大限制了生产经营的开展，而企业的生存与开展在很大程 度上，可以说是维系于营运资金的管理和运转情况的。因此企业应 该抛弃传统的利润观，着眼于企业长期财务战略，改善资产和负债 的质量，优化资产和资本结构，保持企业可持续开展。企业营运资 金管理风险有哪些？ 在现实的企业运作过程中，企业持有现金经常会存在不能应付 日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失，或是不能及时抓 住获利时机，另为筹集资金付出额外开支。 由于大量的赊销，为客户垫付了相当数量的债权性资金，货款 不能及时回收或超过预期还不能确认回收金额，形成坏账风险。同 时产生债权资金的时机本钱、增加企业应收账款管理费用。 产品及用以对外销售的半成品积压，占用资金不能及时变现;因 原材料采购缺少有序安排、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部 件之间的数量比率不准确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而 造成损失浪费资金沉淀，增加管理本钱。 企业资产分布状况不合理，一方面流动资产内部应收账款与存 货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，企业日常支付能