职责分离审计程序范文

职责分离审计程序范文一、引言职责分离审计是指将一个工作过程分散在多个工作人员之间，以降低潜在的风险和防止内部欺诈行为的发生。在审计过程中，职责分离是一种重要的控制措施，以确保对相关业务的有效监督和控制