ERP环境下应收款之核销处理

ERP环境下应收款之核销处理本文以金蝶KIS专业版ERP系统为例，分析在其账务处理系统、应收应付系统核销应收款的两种不同处理方法，通过实例阐明两种方案的环境设置及业务处理的关键，为财会实务工作者提供参

ERP 环境下应收款之核销处理 本文以金蝶KIS专业版ERP系统为例，分析在其账务处理系统、应收应付系统核 销应收款的两种不同处理方法，通过实例阐明两种方案的环境设置及业务处理的 关键，为财会实务工作者提供参考。 一、在账务处理系统中核销应收款 在账务处理系统中核销应收款主要针对不需要详细记录应收款及相关业务 发生过程的情况，以带客户项目核算的记账凭证为依据，并通过该模块中的往来 核销功能按应收款金额或数量核销。 1.核销应收款软件环境设置。①系统参数设置：基础设置→系统参数→财 务参数(启用往来业务核销);②科目辅助核算项目设置：基础设置→会计科目→ 、其他应收款、预收账款→科目设置(启用往来业务核算和数量金额辅 应收账款 助核算)、核算项目设置[、预收账款设置为客户核算，也可设置组合项 应收账款 目核算(如：部门+客户)，其他应收款通常设置为组合项目核算(如：部门+职员)]。 ③期初数据：初始化→科目初始数据→、其他应收款、预收账款等→点 应收账款 击相应科目的核算项目填入信息。 2.核销应收款的处理。当某笔欠款或预收货款到达时，制作收款凭证或预 收款凭证，收款凭证与相应的凭证、其他应收款凭证或期初欠款进行核 应收账款 销处理，预收款凭证与后续的凭证、其他应收款凭证进行核销处理;当 应收账款 某种原因产生退货或退款时，需要制作相应的红字凭证、其他应收款凭 应收账款 证、预收账款凭证或收款凭证与对应的蓝字凭证进行内部冲销。 例1：2013年8月10日，新华电脑公司销售10台电脑给蓝天电子公司，含 税单价5000元/台，共计50000元(业务编号为20130810001，未收到货款)。 8月15日，因质量原因退回2台。8月25日，收到蓝天电子公司货款30000元 (业务编号为20130810001)。 业务处理过程：①凭证制单。账务处理→凭证录入[8月10日，应收记账凭 证(往来业务：20130810001，分录：借：(蓝天电子公司)50000;贷： 应收账款 库存商品50000)。8月15日，退货红字应收记账凭证(业务编号相同，分录： 借：(蓝天电子公司)-10000;贷：库存商品——10000)。8月25日， 应收账款 收款凭证(分录：借：银行存款——建设银行40000;贷：(蓝天电子公 应收账款 司)40000]→凭证审核记账。②往来核销。账务处理→往来核销→核销(过滤条 件中会计科目选择，点击确定进入核销处理界面，界面上框为应收凭证 应收账款 区域、下框为收款凭证区域，找到对应的凭证进行内部冲销或核销)。 二、在应收应付系统中核销应收款 期初，在应收应付期初数据中详细记录应收款、预收款的发生情况;期间， 在销售系统对赊销、委托代销、分期收款等不同销售方式下产生的应收款详细记 录;收款时，在应收应付系统中通过收款单、其他收款单、核销单对期初期间产