商业贷款案例分析

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案例1：阳光实业总公司信贷欺诈案例 1998年6月15日，阳光实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷 款600万元，期限一年，由西城企业集团公司提供连带责任保证__。经1999年第一次贷审 会审议通过，A银行于1999年1月8日和3月1日分别向阳光公司发放了流动资金贷款各 300万元。贷款于2000年1月18日到期后，阳光公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外， 该公司因未参加1998年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行 于2000年3月8日依法提起诉讼，2000年5月30日市中级人民__判决阳光公司清算组清 偿债务本息，__人西城企业集团承担连带责任。鉴于阳光公司清算后无力清偿债务，__判决 __人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷 款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85．29万元。 一、相关背景资料 阳光实业总公司是一家__所有制企业，成立于1993年1月3日，注册资本1200万元。 企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1)： 项目 1997年末 1998年 财务数据 1997年末 1998年 lO月 10月 流动资产 240 551 短期借款 210 存货 161 385 应付账款 24 140 应收账款 57 34 实收资本 1200 1200 __投资 500 40HD 销售收入 5458 778 固定资产 701 587 利润总额 216 160 资产负债率 6.3％ 24.7％ 流动比 263％ 70％ 从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。 信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说 明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。 从1995年开始，阳光公司涉足油井除蜡器的研究与__，该产品1997年4月9日获得国 家实用新型专利。根据阳光公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高， 油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探__研究院合作__的“油井除 蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降