lutAAA应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服 务,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能 的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特 制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门,财务部们负责数据传递和 信息反馈,业务部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和业务部门共同负责客户 信用额度的确定。 一、应收帐款管理 (一)收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务 订单并及时催交相关费用。 2、收款时间:要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式:转帐支票,转账汇款,现金。 4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须 填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移 交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应 核对帐单金额及是否经过客户确认。 (二)未回款考核办法 1、未回款处罚 1)由于业务人员失职造成的未回款,扣工资的10%;