采购与付款管理制度

采购付款管理制度　　第一部分 总 则　　第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范

采购付款管理制度 第一部分总则 第一条为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行 为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关 法律法规，制定本规范。 第二条本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。 企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。 第二部分采购审核与批准 × 第三条采购计划范围内金额在万元以内的采购项目合同，由财务部审核 后交采购部签订购货合同即可。 ×—×× 采购计划范围内金额在万元万元的采购项目合同，须交财务部审核、 财务总监审批后交采购部签订购货合同。 ×× 采购计划范围内金额在万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总 经理审批后交采购部签订合同。 第三部分付款结算控制 第四条付款审核 财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规 定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的 规定进行核算和报告。 × 第五条应付账款在万元以内的，由财务总监审批；应付账款在 ××­—­×× 万元的，由总经理审批。