集团公司内部审计制度

集团公司内部审计制度第1章 总则第1条 为了规范集团公司的经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财产物资的安全、完整，保证经营目标的顺利实现，为公司各级管理部门使用客观、真实、有效的经营管理信

集团内部审计制度 集团公司内部审计制度 第1章 总则 1 第条 为了规范集团公司的经营管理，加强内部控制与审计监督，保障 公司财产物资的安全、完整，保证经营目标的顺利实现，为公司各级管理部门使 用客观、真实、有效的经营管理信息提供合理保障，保证各部门、各单位的经营 活动按照集团公司的经营方针、政策进行，降低经营管理风险，提高绩效。根据 《审计法》、《内部审计准则》及集团公司的基本管理制度等外部法律、法规和 内部规章制定本制度。 2 第条 内部审计是公司内部进行的一种独立的咨询、评价、控制和监督 活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、 内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管 理人员认真地履行职责。 3 第条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 4 第条 集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本制度接受 审计监督。 5 第条 集团公司的内部审计部门负责审计工作的组织实施，它独立于子 公司、公司分支机构和部门来发挥作用。 6 第条 内部审计人员在实施审计工作时，必须遵守本制度有关规定，其 责任是对出具的审计意见和审计报告的真实性、客观性、公正性承担审计责任， 不承担会计责任和经营责任。内部审及人员不得审查自己过去曾负有权力和职责 的任何活动。 2 第章机构设置及职责 7 第条 授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立 独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。 8 第条 集团公司设置的内审部门为法审部，受集团公司总经理（或主管 副总）直接领导，对其负责并报告工作。集团公司所属全资、控股和具有实际控 １