应对实质性程序总结

实质性程序总结情形及认定应对的实质性程序1.营业收入/发生【提示】：招投标、业绩评价等原因【提示】：发货一段时间后再确认收入，与“截止”认定相关（1）选择大额交易，检查相应的支持性文件（销售单、发运凭

实质性程序重点

第03讲实质性程序知识点8.4实质性程序一、实质性程序的概念L概念：实质性程序，是指用于觉察 认定层次重大错报的审计程序。.类别：实质性程序包含对各类交易、账户余额和披露的细节测试以及实质性分析程序。

实质性程序

实质性程序应取得和编制的底稿基本审计程序和底稿获取或编制明细表，进行账账表的核对，包括资产负债表年初数与上期末审定数的核对，利润表上年同期数与上年审定数的核对，复核明细表合计数是否正确，并与总账数和报

应收票据实质性程序

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在建工程实质性程序

在建工程实质性程序被审计单位：鄂尔多斯市公里管理局东胜区公路管理工区 索引号： ZP 项目： 在建工程

存货实质性程序

存货实质性程序被审计单位： 索引号： ZI 项目： 碰 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表审计目标财务

原材料实质性程序

原材料实质性程序被查单位: AY科技有限公司编制人：日期：索引号：C3-3检查期间: 2009年度复核人：日期：页 次：基本风险点描述与确认基本风险点描述是否适用被查单位适用不适用1采取估价入账的材

销售费用实质性程序

销售费用实质性程序被查单位: AY科技有限公司编制人：日期：索引号：C1-3检查期间: 2009年度复核人：日期：页 次：基本风险点描述与确认基本风险点描述是否适用被查单位适用不适用1（1）核查入账

主营业成本实质性程序

主营业成本实质性程序被审计单位: 索引号: SB 项目: 主营业成本 财务报表截止日 /期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 1( 审计目标与认定对应关系表 财务报表认定 审计目标 发完整准确截分列

存货实质性程序表格

存货实质性程序被鉴证单位索引号项目截止日编制人复核人日期日期一、需从实质性程序获取的保证程度项目财务报表和纳税申报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊1、鉴证目标ABCD2、需从实质性程序获取的保证程

交易性金融资产实质性程序模板

交易性金融资产实质性程序交易性金融资产实质性程序被审计单位： 项目： 交易性金融资产 编制：

无形资产实质性程序

无形资产实质性程序被审计单位：鄂尔多斯市双岭水泥有限责任公司 　 　　 索引号： 　 　 ＺU　 　 　 　　 　 项目: 　　 无形资产